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稅務與退休:了解美國個人退休帳戶

個人退休帳戶，或稱IRAs，提供人民免稅誘因去做投資，以保障退休生活後的財富安全。這個帳戶可以在銀行或其他金融機構建立，像是壽險公司、共同基金或是證券業者。

以下是一些概述，以幫助民眾更了解此類型退休儲蓄帳戶。

提撥:是由民眾存入個人退休帳戶。每年會有一些提撥限制，根據提撥者年齡及帳戶類型而定。一般來說，納稅者或其妻子必須有收入以提撥至個人退休帳戶。

提取:當民眾從個人退休帳戶領取全部金額。

提領限制:納稅人若在59歲又6個月以前提款將面臨10%處罰及稅單，除非它們符合特定例外條件。

提取限制:關於個人退休帳戶有以下提取限制:
  • 必須要在年滿70歲又6個月才可以開始取款。
  • 根據2019美國通過的退休法案，若在2019年1月1日後才年滿70歲，取款限制年齡會延後至72歲。
  • 關於受益人的特別取款限制。
傳統個人退休帳戶:提撥到個人退休帳戶是可以抵稅的。一般來說，傳統個人退休帳戶在提款前是不用被課稅。

羅斯個人退休帳戶: 這類型的個人退休帳戶與傳統個人退休帳戶受制於相同法規，不過有一些特定例外:
  • 納稅人提撥到羅斯個人退休帳戶的金額是不可以抵稅的
  • 按規定取款免稅
  • 羅斯個人退休帳戶不用等到死亡後才提款

企業退休金計畫(SIMPLE IRA):又稱為SIMPLE IRA。雇主與雇員需提撥到以雇員名義建立的傳統個人退休帳戶。通常是新創或小型企業給雇員的退休計畫。

簡易雇員退休金 (SEP-IRA):又稱為SEP-IRA，雇主可以提撥到自己及雇員的退休金帳號，雇主擁有並控制該帳號。

Rollover IRA: 這是當個人退休金計畫擁有者在60天內從其他退休計畫收到錢並將其存入不同的退休金計畫帳戶。

Resource:
https://www.irs.gov/newsroom/retirement-and-taxes-understanding-iras
US TAX, U.S. TAX
 
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