第 3 課 - 以電子方式報稅和納稅
電子歸檔的介紹和好處
男主持人：您好，歡迎使用電子方式報稅。
感謝您加入我們。
女主持人：在本次研討會中，我們將介紹美國國稅局電子歸檔 及其對您的個人和企業報稅的好處，並介紹電子支付選項，以便您確定最適合您的企業的方式。
在本次研討會結束時，我們希望讓您相信電子方式報稅和納稅的好處。
主持人男：在討論您的具體業務情況之前，讓我們先談談電子申報的好處。
首先，電子歸檔很方便。
您將收到一份快速電子確認函，表明美國國稅局已收到您的申報表。
第二，電子歸檔是準確的。
出現數學錯誤和收到美國國稅局來信的風險很小。
如果申報表有任何錯誤，您將收到一條淺顯易懂的錯誤訊息。
第三，電子歸檔是安全的。
您的稅務信息是安全的，只有經過授權的美國國稅局員工才能訪問該系統。
主持人女：第四，就像您通過電子方式申請一樣，您可以通過提供銀行的路由號碼以電子方式收到退款； 帳戶類型，支票或儲蓄； 和您的帳號。
最後，如果您使用稅務準備軟件，該軟件會執行您的計算並突出顯示所需的表格和時間表。
您可以購買自己的軟件，也可以選擇美國國稅局授權電子文件提供商的報稅員。
您甚至可能有資格通過美國國稅局合作夥伴免費以電子方式提交您的聯邦申報表。 並且在您的申報表上簽名非常簡單且電子化。 您可以選擇自己的 5 位數個人識別號碼或密碼來簽署您的申報表。 如需更多信息，請訪問帶“z”的 irs.gov/smallbiz，然後前往準備您的稅款部分並選擇就業稅。
為您的企業定制此課程
現在，我們有一些問題，您的回答將幫助我們為您量身定制一個類別。
請回答以下與您和您的業務相關的問題。
您的業務是如何組織的？
現在從屏幕上的選項中選擇一個。
它是獨資經營者、合夥企業、公司、慈善機構還是非營利組織？
獨資經營者
作為個體經營者，當您以電子方式提交 1040 表格時，您將填寫附表 C 以報告您的業務收入和支出。
附表 C 包含在您購買的 1040 表格軟件包中。
因此無需購買額外的營業稅軟件。
該軟件可以進行所有計算，甚至可以為您計算折舊。
如果您使用報稅員，他們的軟件也可以處理所有事情。
合夥
超過 100 個合作夥伴的大型合作夥伴需要以電子方式提交。
但是，所有其他合夥企業都可以選擇自願以電子方式提交其 1065 表格美國合夥企業收入申報表，無論合作夥伴的數量如何。
可以在 www.irs.gov 上找到為提供 1065 表格電子文件產品的企業提供商批准的 IRS 電子文件的完整列表。
只需單擊“文件”區域，然後轉到“商業和個體經營者”部分。
在那裡您會找到更多信息，以及公司網站的鏈接。
您可以使用您選擇的 1065 表格電子文件提供商提供的軟件在線輸入您的申報表信息。
然後，提供商會將您的 1065 表和附表 K-1、合作夥伴的收入份額、扣除額、抵免額等傳送給美國國稅局。
公司
（音樂播放）公司可以電子方式提交 1120 美國公司所得稅申報表、1120-F 美國外國公司所得稅申報表和 1120-S 美國 S 公司所得稅申報表，以及相關表格和附表。
提交這些表格的任何企業納稅人都可以通過授權的美國國稅局電子文件提供商以電子方式提交他們的申報表。
www.irs.gov 上提供了 1120 報稅電子申報核准提供商的列表 如果您是企業報稅人，想參與 1120、1120F 或 1120S 電子申報，請與您的報稅員聯繫，看看他們是否提供給他們的客戶。
一些公司需要以電子方式提交。
總資產為 1000 萬美元或以上且每年申報 250 份或以上的公司必須以電子方式提交其 1120、1120F 和 1120S 表格。
申報表的總數是通過匯總所有申報表（無論類型）而確定的，這些申報表需要在日曆年內提交，包括所得稅申報表。
《國內稅收法》第 6033 條規定的申報表要求。
信息申報表、消費稅申報表和就業稅申報表。
慈善機構或非營利組織
[音樂播放] 慈善機構和非營利組織可以通過美國國稅局授權的電子文件提供商以電子方式提交以下表格：990 表格，免徵所得稅的組織申報表。
簡稱990 EZ 表格。
1120-POL 表格，某些政治組織的美國所得稅申報表。
8868 表，申請延期提交組織豁免申報表。
990-PF 表格，私人基金會申報表和 990-N 表格。
大多數年度總收入通常為 50,000 美元或以下的小型免稅組織都需要以電子方式提交 990N 表格，也稱為電子明信片，除非他們選擇提交完整的 990 表格或 990EZ 表格。
要填寫 990N 表格，請訪問 irs.gov/990n 並按照說明註冊、創建和發送您的電子明信片。
任何豁免組織都可以通過經批准的美國國稅局電子文件為企業提供商以電子方式提交申報表。
您可以在 www.irs.gov 上訪問不斷更新的認可供應商。
您的組織甚至可能有資格通過美國國稅局合作夥伴免費以電子方式提交 990 EZ。
如果您是想要參與 990 電子申報的非營利組織，請與您的報稅員聯繫，了解他們是否向客戶提供電子申報。
您可以在 www.irs.gov 上找到有關慈善機構和非營利組織電子申報的更多信息。
它位於慈善機構和非營利組織部分。
此外，可在 irs.gov/businesses 上以電子方式提交就業申報表。
尋找就業稅部分。
[結尾]
你用電子方式繳稅嗎？
[音樂播放]現在，你用電子方式納稅嗎？
[安靜]
電子支付的好處
[音樂播放] 電子支付有兩種方式。
電子取款，也稱為 EFW，以及電子聯邦納稅系統，也稱為 EFTPS。
電子取款
EFW 是您在報稅時支付欠款的一種方式。
當您使用 EFW 時，您授權美國財政部通過國庫金融代理將資金從您的銀行賬戶轉入國庫賬戶。
您輸入您的銀行路由號碼、您的銀行帳號以及您希望從中提取付款的帳戶類型（例如支票或儲蓄）。
這是即時的，不收取任何費用，但請務必向您的金融機構查詢可能收取的任何費用。
付款日期與提交餘額到期申報表的日期相同，並且資金是一次性提取的，而不是分期提取的。
您可以撥打免費電話 1-888-353-4537 撥打 IRS 電子文件付款查詢和取消服務，查詢付款事宜。
在您的申報表被接受後等待七到十天，然後再進行查詢。
如果提取的金額有誤，請立即撥打 1-866-255-0654 聯繫美國國稅局電子服務台。
此外，www.irs.gov/payments 提供了有關電子納稅的詳細信息。
電子申報納稅系統 (EFTPS)
目前有超過1200萬納稅人註冊了電子申報納稅系統，這對有僱員的企業納稅人特別有用，因為它可以很容易地存入預扣的僱員收入和工資稅。 此外，您還可以使用 EFTPS 支付自己的季度預估稅款。
此外，EFTPS 安全、可靠且私密。 它也可以 24 小時全天候使用。 您可以在需要時安排付款，並且您會立即收到每筆交易的確認信息。 此外，您可以在線或致電 EFTPS 客戶服務查看最多 16 個月的 EFTPS 付款歷史記錄。 您有兩種註冊 EFTPS 的選擇，而且都是免費的。 可在 www.eftps.gov 上進行在線註冊。 您將在五到七個工作日內通過郵件收到您的個人識別碼或 PIN。
如果您想通過郵寄方式註冊，您可以在周一至週五上午 9 點至下午 6 點致電 1-888-725-7879 致電 EFTPS。 ET 並通過郵件索取註冊表。 在 EFTPS 收到您填妥的表格後的七個工作日內，您將收到 PIN。 收到 PIN 後，您就可以開始安排付款。 如果您使用 eftps.gov，請按照提示設置您的互聯網密碼。 如果您想通過電話安排付款，只需撥打 1-800-555-3453。
此外，如果您收到來自 EFTPS 的預註冊信，您可以通過撥打相同的號碼激活您的註冊。 您將需要您的金融機構的路由號碼和您的帳號。
EFTPS 付款方式
[音樂播放] 企業主主要有兩種EFTPS支付方式。
直接 EFTPS 和通過金融機構的 EFTPS。
EFTPS Direct 是一種電子支付方式，允許您通過電話或在線直接訪問 EFTPS 以支付稅款。
確保您有 PIN 和 EIN 或 SSN。
在進行過程中，系統將提示您提供完成納稅所需的任何其他信息。
您需要在東岸時間晚上 8 點之前提交您的納稅信息。至少提前一天訪問 EFTPS.gov 或查看 EFTPS 網站以獲取付款電話號碼。
提交您的信息後，您將立即收到一個電子資金轉帳確認編號，供您留作記錄。
如果您想取消付款，您必須在東岸時間晚上 11:59 之前取消付款，至少比預定日期早兩個工作日。
然後，EFTPS 將在您安排的日期從您指定的銀行賬戶中扣款。
您的稅務數據將報告給美國國稅局，您的記錄將自動更新。
您可以在 www.EFTPS.gov 上查看過去 16 個月內您使用 EFTPS 進行的任何付款的狀態和歷史記錄。 國庫賬戶。
但是，並非所有金融機構都提供此服務，因此在選擇此選項之前，請先與您的銀行核實一下他們是否提供此服務、費用是多少以及您是否有資格使用此服務。 請記住，您有責任發起付款或授權可信賴的第三方（例如稅務專家或薪資服務機構）為您發起付款。 如果您選擇允許您的薪資公司代表您納稅，請與他們核實具體費用、截止日期和註冊 EFTPS 的說明。
如果您的薪資公司沒有通過 EFTPS 支付所有稅款，您將需要註冊 EFTPS 才能支付這些款項。
即使您確實註冊了一家薪資公司來支付所有稅款，單獨註冊 EFTPS 仍然是個好主意。
這使您可以檢查並確保您的薪資公司代表您付款。
如果您將來需要更改薪資公司，它還提供了靈活性。
有關 EFTPS 的更多信息，請訪問 www.irs.gov 並單擊 EFTPS 徽標或直接訪問 EFTPS 網站 www.eftps.gov。
並且不要忘記查看美國國稅局出版物 966，電子聯邦納稅系統：入門指南。
總結
[音樂播放] 根據您在研討會開始時回答問題的方式，您已經學到了很多有關以電子方式提交和繳納聯邦所得稅的知識。
我們希望我們已經為您提供了一些非常有說服力的理由來考慮以電子方式提交和支付。
如果您是雇主，請參加我們關於以電子方式提交和繳納就業稅的研討會。
我們希望您能利用我們的 IRS 電子文件和電子支付選項。
您現在知道電子報稅和電子支付簡化了稅務流程，讓您的事情變得更輕鬆。
感謝您參加我們的研討會。
祝您生意興隆。
本文資料來源: https://www.irsvideos.gov/Business/SBTW/Lesson3