美國國稅局鼓勵錯過4月18號申報截止日的納稅人盡快報稅，雖然應退稅的納稅人不會因逾期申報受到處罰，但那些欠款並錯過截止日且尚未提交延期申請的人應盡快申報以減少罰款和利息。
未欠美國國稅局稅款的家庭仍然可以在 2025 年 4 月 15 日之前任何時間提交 2021 年納稅申報表，並申請 2021 納稅年度的兒童稅收抵免，而不會受到任何處罰。
今年也首次許多波多黎各有孩童的家庭符合申請兒童稅務優惠的資格，該抵免額已經擴大到每個孩童最高可領取3,600美金。
有些納稅人自動有資格獲得額外的時間來申報和繳納應繳稅款，而無需繳納罰款和利息，包括：
有些人可能選擇不進行稅務申報，因為他們賺的錢不到納稅門檻。但他們可能錯過收到退款的機會。獲得退款的唯一方法是提交納稅申請表。如果申報期滿，在4月18號截止日後提交申請不會有罰則
。鼓勵納稅人使用電子申報選項，包括 10 月 17 日之前在 IRS.gov 上提供的 IRS 免費申報，以電子方式準備和提交 2021 年納稅申報表。
雖然大部分抵免額可以用來減少欠稅款，但有些抵免額允許納稅人收到超過其欠款的款項。這些可退還抵免最常見的例子就是勞動所得稅收抵免、兒童及受撫養人稅務優惠及兒童稅務優惠。那些通常不提交且沒有資格獲得第三輪經濟影響付款或獲得的金額少於全額的人，可能有資格在提交 2021 年納稅申報表時申請 2021 年恢復退稅抵免。納稅人通常無法提交納稅申報表並要求退還這些抵免額以及他們可能有資格獲得的其他抵免額。
一般而言，美國國稅局通常在21天內針對電子申報的納稅者的帳戶發出九成退稅款。但是納稅申報表可能需要額外審查或需要更長時間，美國國稅局按收到的順序處理紙本納稅申請表。
納稅人可以在IRS.gov 或IRS2Go使用Where's My Refund? 這個工具，或致電自動退款熱線800-829-1954追蹤退款進度。納稅人需要報稅表上的主要社會安全號碼、申報狀態和預期退稅金額。 退款狀態信息每天更新一次，通常是隔夜更新，因此無需更頻繁地查看。
未欠美國國稅局稅款的家庭仍然可以在 2025 年 4 月 15 日之前任何時間提交 2021 年納稅申報表，並申請 2021 納稅年度的兒童稅收抵免，而不會受到任何處罰。
今年也首次許多波多黎各有孩童的家庭符合申請兒童稅務優惠的資格，該抵免額已經擴大到每個孩童最高可領取3,600美金。
有些納稅人自動有資格獲得額外的時間來申報和繳納應繳稅款，而無需繳納罰款和利息，包括：
- 曾在戰區服役或正在戰區服役的軍人。他們可能有資格獲得至少180天額外天數延期申報或繳納稅款。
- 支援戰區人員或支援武裝部隊的緊急行動。他們可能也有資格獲得至少180天額外天數延期申報或繳納稅款。
- 美國境外納稅人。在美國和波多黎各以外生活和工作的美國公民和外籍居民，包括不符合戰區延期資格的值班軍人，可能有資格獲得 2 個月的申請和付款延期。
- 一些災民，符合資格的人有更多時間來延期申報或繳納欠款。
有些人可能選擇不進行稅務申報，因為他們賺的錢不到納稅門檻。但他們可能錯過收到退款的機會。獲得退款的唯一方法是提交納稅申請表。如果申報期滿，在4月18號截止日後提交申請不會有罰則
。鼓勵納稅人使用電子申報選項，包括 10 月 17 日之前在 IRS.gov 上提供的 IRS 免費申報，以電子方式準備和提交 2021 年納稅申報表。
雖然大部分抵免額可以用來減少欠稅款，但有些抵免額允許納稅人收到超過其欠款的款項。這些可退還抵免最常見的例子就是勞動所得稅收抵免、兒童及受撫養人稅務優惠及兒童稅務優惠。那些通常不提交且沒有資格獲得第三輪經濟影響付款或獲得的金額少於全額的人，可能有資格在提交 2021 年納稅申報表時申請 2021 年恢復退稅抵免。納稅人通常無法提交納稅申報表並要求退還這些抵免額以及他們可能有資格獲得的其他抵免額。
一般而言，美國國稅局通常在21天內針對電子申報的納稅者的帳戶發出九成退稅款。但是納稅申報表可能需要額外審查或需要更長時間，美國國稅局按收到的順序處理紙本納稅申請表。
納稅人可以在IRS.gov 或IRS2Go使用Where's My Refund? 這個工具，或致電自動退款熱線800-829-1954追蹤退款進度。納稅人需要報稅表上的主要社會安全號碼、申報狀態和預期退稅金額。 退款狀態信息每天更新一次，通常是隔夜更新，因此無需更頻繁地查看。
減少罰款和利息申報
納稅人應盡快提交納稅申報表並繳納所欠稅款以減少罰款和利息。延期申報不等於延期繳納，申請延期可額外延長六個月，新的申請截止日期為 10 月 17 日。罰款和利息適用於4月18日後的欠稅款，並在欠稅款和罰款中收取利息，直到全額付清。
盡早申報或盡量支付是關鍵，因為滯納金和罰款的累積很快。
即使納稅人無法立刻支付所前稅款全額，他們仍應提交納稅申報表以減少可能延遲申報的罰款。美國國稅局為欠稅無力繳納稅款者提供許多方案。
通常，當逾期申報時，未申報的罰款是每月或部分月欠稅款金額的5%，最長為五個月。如果在截止日期後超過60天提交申報表，則最低罰款為435美元或未繳稅款的100%，以較低者為準。未申報的罰款金額會因任何一個月同時適用兩種罰款而減少。未正常繳納的罰款比率一般為每個月或部分月份未繳稅款的0.5%，直到繳清或到25%為止，利率可能變動，詳情請見IRS.gov/penalties.
如果納稅人在過去三年內及時申報並繳納稅款，再加上符合其他重要的前提下，包含繳納或安排繳納應付稅款，他們有可能有資格獲得罰款減免，詳情請見IRS.gov網站中first time penalty abatement 頁面。
IRS.gov/Payments的電子付款繳稅
欠稅者可以透過Online Account, Direct Pay, debit or credit card or digital wallet,快速且安全的支付，或透過付款計畫 apply online for a payment plan (including an installment agreement).分期繳納的納稅人在提交付款時會立即收到確認通知。以電子方式付款Direct Pay 和Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS),的納稅人會從電子郵件收到他們的付款通知。
選擇稅務專家
美國國稅局提供納稅人選擇稅務專家的幫助，準備納稅申報表。
持有美國國稅局認可的專業證書的專家Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications ，或完成美國國稅局年度季節申報計畫者，可以幫助納稅人處理稅務申報的前置作業
納稅人權利法案
納稅人在法律保障他們的狀況下，對於美國國稅局的行動能捍衛他們的基本權利，納稅人權利法案有10項分類，美國國稅局Publication 1, Your Rights as a Taxpayer,強調了這些權利及該機構保護這些權利的義務。
Source：https://www.irs.gov/newsroom/taxpayers-who-owe-and-missed-the-april-18-filing-deadline-should-file-now-to-limit-penalties-and-interest-not-too-late-to-claim-the-child-tax-credit-for-2021
US TAX, U.S. TAX
納稅人應盡快提交納稅申報表並繳納所欠稅款以減少罰款和利息。延期申報不等於延期繳納，申請延期可額外延長六個月，新的申請截止日期為 10 月 17 日。罰款和利息適用於4月18日後的欠稅款，並在欠稅款和罰款中收取利息，直到全額付清。
盡早申報或盡量支付是關鍵，因為滯納金和罰款的累積很快。
即使納稅人無法立刻支付所前稅款全額，他們仍應提交納稅申報表以減少可能延遲申報的罰款。美國國稅局為欠稅無力繳納稅款者提供許多方案。
通常，當逾期申報時，未申報的罰款是每月或部分月欠稅款金額的5%，最長為五個月。如果在截止日期後超過60天提交申報表，則最低罰款為435美元或未繳稅款的100%，以較低者為準。未申報的罰款金額會因任何一個月同時適用兩種罰款而減少。未正常繳納的罰款比率一般為每個月或部分月份未繳稅款的0.5%，直到繳清或到25%為止，利率可能變動，詳情請見IRS.gov/penalties.
如果納稅人在過去三年內及時申報並繳納稅款，再加上符合其他重要的前提下，包含繳納或安排繳納應付稅款，他們有可能有資格獲得罰款減免，詳情請見IRS.gov網站中first time penalty abatement 頁面。
IRS.gov/Payments的電子付款繳稅
欠稅者可以透過Online Account, Direct Pay, debit or credit card or digital wallet,快速且安全的支付，或透過付款計畫 apply online for a payment plan (including an installment agreement).分期繳納的納稅人在提交付款時會立即收到確認通知。以電子方式付款Direct Pay 和Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS),的納稅人會從電子郵件收到他們的付款通知。
選擇稅務專家
美國國稅局提供納稅人選擇稅務專家的幫助，準備納稅申報表。
持有美國國稅局認可的專業證書的專家Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications ，或完成美國國稅局年度季節申報計畫者，可以幫助納稅人處理稅務申報的前置作業
納稅人權利法案
納稅人在法律保障他們的狀況下，對於美國國稅局的行動能捍衛他們的基本權利，納稅人權利法案有10項分類，美國國稅局Publication 1, Your Rights as a Taxpayer,強調了這些權利及該機構保護這些權利的義務。
Source：https://www.irs.gov/newsroom/taxpayers-who-owe-and-missed-the-april-18-filing-deadline-should-file-now-to-limit-penalties-and-interest-not-too-late-to-claim-the-child-tax-credit-for-2021
US TAX, U.S. TAX